<목차>

[PART01
CHAPTER 01
법인세법 총론 / 12
제 1 절 법인세의 납세의무자와 과세대상 12
제 2 절 사업연도 및 납세지 14
OX 문제 19
CHAPTER 02
세무조정과 소득처분 / 24
제 1 절 세무조정 24
제 2 절 법인세 계산구조 33
OX 문제 34
계산문제 40
CHAPTER 03
익금 / 42
제 1 절 익금과 익금불산입 42
제 2 절 간주임대료 46
제 3 절 의제배당소득 49
제 4 절 수입배당금 익금불산입 55
보 론 배당기준일 현재 3월 이상 계속하여
보유하는 주식 수 계산 등 59
OX 문제 60
계산문제 67
CHAPTER 04
손금 / 72
제 1 절 손금과 손금불산입 72
제 2 절 세금과 공과금 78
제 3 절 인건비 82
제 4 절 접대비 85
제 5 절 기부금 92
제 6 절 지급이자 99
OX 문제 105
계산문제 118
CHAPTER 05
손익의 귀속시기와 자산·부채의 평가 / 124
제 1 절 손익의 귀속사업연도 124
제 2 절 자산의 취득가액 및 자산 ·부채의 평가기준 134
OX 문제 147
계산문제 158
CHAPTER 06
유형·무형자 산의 감가상각 / 166
제 1 절 감가상각 시부인계산의 구조 166
제 2 절 감가상각자산의 범위 168
제 3 절 상각범위액의 결정요소 169
제 4 절 감가상각 시부인 173
제 5 절 감가상각의제 등 기타문제 179
제 6 절 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 182
보 론 K-IFRS 적용법인의 감가상각비
손금산입 특례 187
OX 문제 190
계산문제 194
CHAPTER 07
충당금과 준비금 / 198
제 1 절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 198
보 론 퇴직급여충당금의 T계정 분석법 203
보 론 퇴직연금충당금의 T계정 분석법 209
제 2 절 대손금과 대손충당금 211
제 3 절 일시상각충당금과 압축기장충당금 218
제 4 절 준비금 221
OX 문제 224
계산문제 228
CHAPTER 08
부당행위계산의 부인 / 232
제 1 절 부당행위계산의 부인 일반 232
제 2 절 자산의 고가매입·저가양도 236
제 3 절 가지급금인정이자 238
제 4 절 불공정자본거래 241
OX 문제 248
계산문제 253
CHAPTER 09
과세표준과 세액의 계산 / 256
제 1 절 과세표준의 계산 256
제 2 절 산출세액의 계산 262
제 3 절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 262
제4절 기 업의 미환류소득에 대한 법인세
(투 자·상생협력 촉진세제) 264
제 5 절 세액감면 270
제 6 절 세액공제 271
제 7 절 최저한세 282
보 론 농어촌특별세 286
OX 문제 287
계산문제 295
CHAPTER 10
법인세의 납세절차 / 298
제 1 절 기납부세액 298
제 2 절 법인세의 신고·납부 301
제 3 절 결정·경정·징수 및 환급 306
제 4 절 가산세 310
OX 문제 316
CHAPTER 11
그 밖의 법인세 / 322
제 1 절 청산소득에 대한 법인세 322
제 2 절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 325
제 3 절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 328
OX 문제 336
계산문제 343
CHAPTER 12
합병 및 분할의 과세특례 / 344
제 1 절 합병에 대한 과세체계(비적격합병의 경우) 344
제 2 절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 348
제 3 절 분할에 대한 과세체계 365
제 4 절 합병 및 분할에 대한 기타문제 371
OX 문제 375

[PART02]
CHAPTER 01
소득세법 총론 / 380
제 1 절 소득세의 납세의무자와 과세대상 380
제 2 절 소득세의 과세방법과 특징 382
제 3 절 납세지 384
OX 문제 388
CHAPTER 02
이자소득과 배당소득 / 394
제 1 절 이자소득의 범위와 수입시기 394
제 2 절 배당소득의 범위와 수입시기 400
제 3 절 금융소득의 과세방법 403
제4절 G ross-up제도
(배당소득에 대한 이중과세 조정제도) 408
OX 문제 412
계산문제 417
CHAPTER 03
사업소득 / 418
제 1 절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 418
제 2 절 사업소득금액의 계산 419
제 3 절 사업소득의 수입시기 430
제4절 사 업소득 관련 기타사항 431
OX 문제 435
계산문제 445
CHAPTER 04
근로·연금·기타소득 / 448
제 1 절 근로소득 448
제 2 절 연금소득 458
보 론 연금계좌에서 인출시 과세체계 이해 462
제 3 절 기타소득 467
OX 문제 476
계 산문제 486
CHAPTER 05
소득금액계산의 특례 / 488
제 1 절 부당행위계산의 부인 488
제 2 절 결손금과 이월결손금의 공제 488
제 3 절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 492
제4절 기 타 소득금액계산의 특례 496
제5절 동 업기업과세특례 497
OX 문제 505
CHAPTER 06
종합소득과세표준의 계산 / 514
제 1 절 인적공제 514
제 2 절 특별소득공제 518
제 3 절 기타공제 519
제4절 조 세특례제한법상 소득공제 520
제5절 종 합소득공제의 기타 주의사항 526
OX 문제 528
계산문제 531
CHAPTER 07
종합소득세액의 계산 / 534
제 1 절 일반적인 종합소득산출세액 534
제 2 절 세액계산의 특례 535
제 3 절 세액감면 542
제4절 세 액공제 543
제5절 조 세감면의 제한(최저한세) 556
OX 문제 560
계산문제 568
CHAPTER 08
퇴직소득세 / 572
제 1 절 퇴직소득의 범위와 수입시기 572
제 2 절 퇴직소득 결정세액의 계산 574
제 3 절 퇴직소득의 과세방법 576
OX 문제 580
계산문제 582
CHAPTER 09
종합·퇴직소득세액의 납세절차 / 584
제 1 절 과세기간 중도의 신고·납부 584
제 2 절 과세표준 확정신고와 자진납부 590
제 3 절 결정·경정 595
제4절 가 산세 596
OX 문제 601
CHAPTER 10
양도소득세 / 612
제 1 절 양도소득의 범위 612
제 2 절 비과세양도소득 615
제 3 절 취득·양도시기 620
제4절 양 도소득 과세표준의 계산 621
제5절 양 도소득금액 계산의 특례 631
제6절 양 도소득세의 계산 638
제7절 양 도소득세의 납세절차 642
제8절 국 외자산 양도에 대한 양도소득세 645
제9절 거 주자의 국외 전출시 국내주식 등에 대한
양도소득세(국외전출세) 과세특례 646
OX 문제 650
계산문제 667
CHAPTER 11
비거주자와 외국법인의 납세의무 / 670
제 1 절 국내원천소득의 범위 670
제 2 절 국내사업장의 범위 672
제 3 절 과세방법 674
OX 문제 678
2019 Genie세법 [소득세법]

[PART03]
CHAPTER 01
부가가치세의 기초이론 / 682
제 1 절 부가가치세의 유형과 과세방법 682
제 2 절 국경세 조정 684
제 3 절 영세율과 면세 685
제4절 우 리나라 부가가치세제의 특징 686
OX 문제 687
CHAPTER 02
부가가치세법 총칙 / 688
제 1 절 납세의무자 688
제 2 절 과세기간 691
제 3 절 납세지 692
제4절 사 업자등록 695
OX 문제 699
CHAPTER 03
과세거래 / 706
제 1 절 과세거래 일반 706
제 2 절 재화의 공급의제 (재화의 간주공급) 711
제 3 절 재화 또는 용역의 공급시기 및 공급장소 713
OX 문제 720
계산문제 730
CHAPTER 04
영세율과 면세 / 732
제 1 절 영세율 732
제 2 절 면세 738
OX 문제 742
계산문제 748
CHAPTER 05
과세표준과 매출세액의 계산 / 750
제 1 절 일반적인 과세표준 750
제 2 절 과세표준 특례 758
제 3 절 대손세액의 처리 764
OX 문제 765
계산문제 771
CHAPTER 06
세금계산서 / 778
제 1 절 세금계산서 778
제 2 절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 784
제 3 절 매입자발행세금계산서 785
제4절 수 정세금계산서 786
제 5 절 세금계산서합계표의 제출 788
OX 문제 789
CHAPTER 07
매입세액과 차가감납부세액의 계산 / 796
제 1 절 매입세액공제 797
제 2 절 차가감납부세액 804
OX 문제 805
계산문제 809
CHAPTER 08
겸영사업자의 특례 / 812
제 1 절 공통사용재화 공급가액 안분계산 812
제 2 절 공통매입세액 안분계산 813
제3절 납 부세액 또는 환급세액의 재계산 816
제4절 과 세전환 매입세액 817
OX 문제 819
계산문제 821
CHAPTER 09
부가가치세의 납세절차 / 826
제 1 절 가산세 826
제 2 절 신고·납부 및 환급 등 829
OX 문제 835
계산문제 842
CHAPTER 10
간이과세 / 844
제 1 절 간이과세 개요 및 범위 844
제 2 절 과세유형의 변경 845
제 3 절 과세표준과 세액의 계산 848
제4절 신 고와 납부 851
제 5 절 재고매입세액·재고납부세액 852
OX 문제 855
계산문제 863