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회계사 교재 세법/세무회계

세법/세무회계

추천교재 신간교재

2018 지니세법

  • 저자명 : 김문철,이병현
  • 정가 : 28,000원
  • 판매가 : 25,200
  • 출판사 : 가치산책
  • 발행일 : 18.03
  • 배송비 : 3,000 원 (70,000원 이상 구매시 배송비 무료)
  • 발송예상일 : 지금 주문하시면 2018-11-15 발송됩니다.
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도서 소개 및 특징

이 책은 공인 회계사와 세무사 시험을 준비하는 수험생들에게 세법을 보다 체계적이고 효율적으로 공부할 수 있도록 도움을 주는 세법 지침서입니다.
이미 수많은 세법기본서가 출간되어 수험생들에게 읽혀지고 있지만, 여전히 세법을 공부하는 수험생들에게는 어렵게만 느껴지고 있는 것이 사실입니다. 너무 실무적인 내용으로 구성되어 있거나, 반대로 너무 요약되어 있는 교재가 많기 때문입니다.
이 책은 이러한 문제를 해소하기 위해 다음과 같은 특징으로 구성되었습니다.

첫째 너무 실무적이거나 너무 지엽적인 부분은 과감히 삭제하고 수험목적상 필요한 부분은빠짐없이 포함하였습니다.

둘째 꼭 알아야 하는 내용이나 조금 어려운 내용은 그림이나 도표로설명하여 처음 공부하는 수험생도 쉽게 이해할 수 있도록 하였습니다.

셋째 주요 Topic별로 대표적인 사례문제를 추가하여 그 내용을 제대로 이해했는지 바로 확인할 수 있도록 하였습니다.

넷째 세법은 반복학습이 중요합니다. 전체 분량을 600페이지가 넘지 않도록 하여 반복학습을 하는데 부담을 줄였습니다.

다섯째 필기의 부담을 줄여주기 위해 자매서인 ‘합격생 필기노트’를 함께 출간하였습니다.세법강의 를 수강할 때 ‘합격생 필기노트’를 이용하면 학습효과를 배가시킬 수 있을것으로 확신합니다.

이 책이 여러분의 합격에 바람직한 길잡이가 될 수 있도록 앞으 로 도 더욱 노력하겠습니다.
수험생 여러분의 건승을 기원합니다.

2018년 3월 25일
김문철

목차

01편 법인세법
chapter01
법인세법 총론 / 12
제 1절 법인세의 납세의무자와 과세대상 12
제 2절 사업연도 및 납세지 14
chapter02
세무조정과 소득처분 / 20
제 1절 세무조정 20
제 2절 법인세 계산구조 28
chapter03
익금 / 30
제 1절 익금과 익금불 산입 30
제 2절 간주임대료 35
제 3절 의제배당소득 37
제 4절 수입배당금 익금불산입 43
보 론 배당기준일 현재 3월 이상 계속하여
보유하는 주식 수 계산 등 47
chapter04
손금 / 48
제 1절 손금과 손금불산입 48
제 2절 세금과 공과금 54
제 3절 인건비 58
제 4절 접대비 61
제 5절 기부금 68
제 6절 지급이자 74
chapter05
손익의 귀속시기와 자산·부채의 평가 / 80
제 1절 손익의 귀속사업연도 80
제 2절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준 90
chapter06
고정자산의 감가상각 / 104
제 1절 감가상각 시부인계산의 구조 104
제 2절 감가상 각자산의 범위 106
제 3절 상각범위액의 결정요소 107
제 4절 감가상각 시부인 110
제 5절 감가상각의제 등 기타문제 116
제 6절 업무용승용차 관련 비용의
손금불산입 특례 119
보 론 K-IFRS 적용법인의 감가상각비
손금산입 특례 123
법인세법 총론 1 - 5
2018 Genie세법 [법인세법]
chapter07
충당금과 준비금 / 126
제 1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 126
보 론 퇴직급여충당금의 T계정 분석법 131
보 론 퇴직연금충당금의 T계정 분석법 136
제 2절 대손금과 대손충당금 139
제 3 절 일시상각충당금과 압축기장충당금 145
제 4절 준비금 148
chapter08
부당행위계산의 부인 / 152
제 1절 부당행위계산의 부인 일반 152
제 2절 자산의 고 가매입 ·저가양도 156
제 3절 가지급금인정이자 157
제 4절 불공정자본거래 161
chapter09
과세표준과 세액의 계산 / 166
제 1절 과세표준의 계산 166
제 2절 산출세액의 계산 172
제 3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 172
제 4절 기업의 미환류소득에 대한 법인세 174
제 5절 세액감면 180
제 6절 세액공제 181
제 7절 최저한세 191
보 론 농어촌특별세 194
chapter10
법인세의 납세절차 / 196
제 1절 기납부세액 196
제 2절 법인세의 신고·납부 199
제 3절 결정·경정·징수 및 환급 203
제 4절 가산세 206
chapter11
그 밖의 법인세 / 212
제 1절 청산소득에 대한 법인세 212
제 2절 비영리법인의 각사업연도소득에
대한 법인세 215
제 3절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 218
chapter12
합병 및 분할의 과세특례 / 226
제 1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병) 226
제 2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 230
제 3절 분할에 대한 과세체계 245
제 4절 합병 및 분할에 대 한 기타문제 250


02편 소득세법
chapter01
소득세법 총론 / 256
제 1절 소득세의 납세의무자 및 과세대상소득 256
제 2절 소득세의 과세방법과 특징 258
제 3 절 납세지 260
chapter02
이자소득과 배당소득 / 264
제 1절 이자소득의 범위와 수입시기 264
제 2절 배당소득의 범위와 수입시기 270
제 3절 금융소득의 과세방법 273
제 4절 Gross-up제도
(배당소득에 대한 이중과세 조정제도) 277
chapter03
사업소득 / 282
제 1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 282
제 2절 사업소득금액의 계산 284
제 3절 사업소득의 수입시기 294
제 4절 사업소득 관련 기타사항 295
chapter04
근로·연금·기타소득 / 300
제 1절 근로소득 300
제 2절 연금소득 310
보 론 연금계좌에 서 인출시 과 세체계 이해 313
제 3절 기타소득 318
chapter05
소득금액계산의 특례 / 328
제 1절 부당행위계산의 부인 328
제 2절 결손금과 이월결손금의 공제 328
제 3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 332
제 4절 동업기업과세특례 336
chapter06
종합소득과세표준의 계산 / 344
제 1절 인적공제 344
제 2절 특별소득공제 348
제 3절 기타공제 349
제 4절 조세특례제한법상 소득공제 350
제 5절 기타 주의사항 356
법인세법 총론 1 - 7
2018 Genie세법 [소득세법]
chapter07
종합소득세액의 계산 / 358
제 1절 일반적인 종합 소득산출세액 358
제 2절 세액계산의 특례 359
제 3절 세액감면 364
제 4절 세액공제 365
제 5절 조세감면의 제한 (최저한세) 378
chapter08
퇴직소득세 / 382
제 1절 퇴직소득의 범위와 수입시기 382
제 2절 퇴직소득 결정세액의 계산 384
제 3절 퇴직소득의 과세방법 386
chapter09
종합·퇴직소득세액의 납세절차 / 390
제 1절 과세기간 중도의 신고·납부 390
제 2절 과세표준 확정신고와 자진납부 395
제 3절 결정·경정 400
제 4절 가산세 401
chapter10
양도소득세 / 406
제 1절 양도소득의 범위 406
제 2절 비과세양도소득 408
제 3절 취득·양도시기 413
제 4절 양도소득 과세표준의 계산 414
제 5절 양도소득금액 계산의 특례 424
제 6절 양도소득세의 계산 431
제 7절 양도소득세의 납세절차 435
제 8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 438
제 9절 거주자의 국외 전출시 국내주식 등에
대한 양도소득세(국외전출세) 과세특례 439
chapter11
비거주자와 외국법인의 납세의무 / 444
제 1절 국내원천소득 의 범위 444
제 2절 국내사업장의 범위 446
제 3절 과세방법 447

03편 부가가치세법
chapter01
부가가치세의 기초이론 / 454
제 1절 부가가치세의 유형과 과세방법 454
제 2절 국경세 조정 456
제 3절 영세율과 면세 457
제 4절 우리나라 부가가치세제의 특징 458
chapter02
부가가치세법 총칙 / 460
제 1절 납세의무자 460
제 2절 과세기간 463
제 3절 납세지 464
제 4절 사업자등록 467
chapter03
과세거래 / 472
제 1절 과세거래 일반 472
제 2절 재화의 공급의제 (재화의 간주공급) 477
제 3절 재화 또는 용역의 공급시기 및 공급장소 479
chapter04
영세율과 면세 / 486
제 1절 영세율 486
제 2절 면세 492
chapter05
과세표준과 매출세 액의 계 산 / 498
제 1절 일반적인 과세표준 498
제 2절 과세표준 특례 506
제 3절 대손세액의 처리 512
chapter06
세금계산서 / 514
제 1절 세금계산서 514
제 2절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 520
제 3절 매입자발행세금계산서 521
제 4절 수정세금계산서 521
제 5절 세금계산서합계표의 제출 524
chapter07
매입세액과 차가감납부세액의 계산 / 526
제 1절 매입세액공제 527
제 2절 차가감납부세액 533
법인세법 총론 1 - 9
2018 Genie세법 [부가가치세법]

chapter08
겸영사업자의 특례 / 536
제 1절 공통사 용재화 공급가액 안분계산 536
제 2절 공통매입세액 안분계산 537
제 3절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 540
제 4절 과세전환 매입세액 541
chapter09
부가가치세의 납세절차 / 544
제 1절 가산세 544
제 2절 신고·납부 및 환급 등 547
chapter10
간이과세 / 554
제 1절 간이과세 개요 및 범위 554
제 2절 과세유형의 변경 555
제 3절 과세표준과 세액의 계산 558
제 4절 신고와 납부 561
제 5절 재고매입세액·재고납부세액 563

연계 온라인 강의

교수명 강의
김문철 세법 핵심요약(18년7월) 완강 최신강의
이병현 세법1+2(18년7월) 업데이트중 최신강의
이병현 세법2(18년9월) 업데이트중 최신강의
이병현 세법1(18년7월) 완강 최신강의
김문철 세법1+2(법,소,부)(18년4월) 완강 최신강의
김문철 세법2(소득부가세)(18년4월) 완강 최신강의
김문철 세법1(법인세)(18년4월) 완강 최신강의

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