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세법/세무회계

추천교재 신간교재

2018 지니세법 합격생 필기노트(개정판)

  • 저자명 : 김문철
  • 정가 : 13,000원
  • 판매가 : 11,700
  • 출판사 : 가치산책
  • 발행일 : 18.03
  • 배송비 : 3,000 원 (70,000원 이상 구매시 배송비 무료)
  • 발송예상일 : 지금 주문하시면 2018-11-15 발송됩니다.
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도서 소개 및 특징

세법 서브노트는 수험생 본인이 직접 손으로 작성하는 것이 가장 좋습니다.
그렇게 작성된 서브노트는 세법을 정리할 때 매우 중요한 자료가 됩니다.
그러나 수업시간에 필기에 집중하느라 강사의 수업내용을 놓치는 경우도 많고, 또 많은
수험생들이 서브노트 작성을 매우 어려워하기도 하여 서브노트 작성을 수업시간에 그렇게
강조하진 않았습니다.
서브노트를 잘 만드는 것보다 더 중요한 것은 수업시간에 수업내용을 완벽하게 이해하는
것이기 때문입니다.
그래도 제대로 작성한 서브노트가 있으면 세법 공부를 하는데 여러모로 정말 많은 도움이
되는 것은 사실이기에, 그동안 학원에서 오프라인 수업을 듣는 수험생들이 수업에 더 집중할 수
있도록 하기 위해 수강생 중에 장학 생을 뽑아 필기노트를 작성하게 하여 수강생들에게 나눠주기도 하였습니다.
제가 직접 서브노트를 작성하여 나눠주기도 하였습니다. 그러나 저의 관점에서 서브노트를
작성하다 보니, 수험생들이 보기에는 또 다른 하나의 요약서가 되었습니다.
반응이 그리 나쁘지는 않았지만 언제나 2%가 부족하다는 느낌을 지울 수 없었습니다.
세법을 처음 공부하는 학생들에게 제가 수업시간에 칠판에 필기하는 내용이나 그림들은
본인만의 서브노트를 만드는데 매우 유용한 자료인데, 또 세법을 처음 접하는 수험생들
이 세법을 이해하는데 정말 많은 도움이 되는 것은 사실인데......실제 회계사 또는 세무사 시험에 합격한 합격생 중에 제 수업 내용 필기를 잘 하는 학생이 있다면 정말 좋겠다는 생각을 했습니다. 직접 손으로 작성한 그 필기노트를 이용하여 약간의 기본서 내용을 추가하면 본인만의 서브노트를 쉽게 만들 수 있겠다는 생각을 했습니다.

이 교재는 2년 전 수험생할을 시작하면서부터 저의 수업을 듣고 2017년에 세무사시험에 합격한
조나연 세무사가 직접 손으로 작성한 합격생 필기노트입니다.
수험생 시절부터 필기노트가 깔끔하다고 소문이 자자하였고, 다 른 세무사 합격생들도 조나연 세무사의 필기노트를 가지고 공부했을 정도였습니다.
저의 간곡한 부탁으로 세무사 2차시험 후 합격발표를 하기 전까지의 시간에 기본서 강의를 처음부터 다시 보면서 2달 이상 걸려서 공을 들여 만든 ‘합격생 필기노트’입니다.
합격을 할 것이라 굳게 믿었지만, 혹여나 불합격을 하였다면 ‘불합격자 필기노트’가 될 뻔 했습니다. ㅎㅎ
이 합격생 필기노트는 칠판의 판서내용을 위주로 작성되었습니다. 이 필기노트에 기본서 내용 중
중요한 내용을 추가하면 본인만의 서브노트가 완성될 수 있습니다.
이 필기노트로 수험생들은 세법 수업에 더 집중할 수가 있고, 따라서 수업내용을 완벽히 이해하는 것도 더 쉬워질 것이라 확신합니다.
daum에 세법삼발이 카페가 있습니다. 공부하시다가 이해하기 어려운 내용이 나오면 언제라도 질문을 남겨주시기 바랍니다. 저의 제자이자 저에게 언제나 큰 힘이 되고 있는 전수빈 세무사가 저의 의견을 참고하여 직접 답변을 달아드립니다.
앞으로도 수험생 여러분들이 세법을 공부하는데 도움이 될 수 있도록 조금씩 조금씩 변화해 나갈 것을 약속드립니다. 많은 관심과 격려를 부탁드립니다.






2018년 3월
김문철

목차

법인세법 총설 010
제1절 법인세의 과세대상과 납세의무자 010
제2절 사업연도 및 납세지 011
Chapter 02
세무조정과 소득처분 013
제1절 세무조정과 소득처분 013
제2절 법인세 계산구조 018
Chapter 03
익금 019
제1절 익금과 익금불산입 019
제2절 임대보증금에 대한 간주임대료 021
제3절 의제배당 023
제4절 수입배당금 익금불산입 027
Chapter 04
손 금 030
제1절 손금과 손금불산입 030
제2절 세금과 공과금 035
제3절 인건비 036
제4절 접대비 037
제5절 기부금 042
제6절 지급이자 045
Chapter 05
손익의 귀속사업연도와 자산·부채의평가049
제1절 손익의 귀속사업연도 049
제2절 자산의 취득가액 및 자산·부채의 평가기준 056
Chapter 06
고정자산의 감가상각 065
제1절 감가상각 시부인계산의 구조 065
제2절 감가상각 자산의 범위 066
제3절 상각범위액의 결정요소 067
제4절 감가상각 시부인 069
제5절 감가상각의제 등 기타문제 076
Chapter 07
충당금과 준비 금 079
제1절 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금 079
제2절 대손금과 대손충당금 088
제3절 일시상각충당금과 압축기장충당 금 093
제4절 준비금 -
Chapter 08
부당행위계산의 부인 094
제1절 부당행위계산부인 일반 094
제2절 자산의 고가매입·저가양도 096
제3절 가지급금 인정이자 098
제4절 불공정 자본거래 100
Chapter 09
과세표준과 세액의 계산 104
제1절 과세표준의 계산 104
제2절 산출세액의 계산 107
제3절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 107
제4절 기업의 미환류소득에 대한 법인세 108
제5절 세액감면 -
제6절 세액공제 111
제7절 최저한세 115
Chapter 10
법인세의 납세절차 116
제1절 기납부세액 116
제2절 법인세의 신고·납부 116
제3절 결정·경정·징수 및 환급 -
제4절 가산세 -
Chapter 11
그 밖의 법인세 117
제1절 청산소득에 대한 법인세 117
제2절 비영리법인의 각사업연도소득에 대한 법인세 -
제3절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 -
Chapter 12
합병 및 분할 등에 대한 과세특례 118
제1절 합병에 대한 과세체계(비적격합병) 118
제2절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 121
제3절 분할에 대한 과세체계 125
제4절 합병 및 분할에 대한 기타문제 126
02소득세법
Chapter 01
소득세법 총설 130
제1절 납세의무자 및 과세대상소득 130
제2절 소득세의 특징 132
제3절 납세지 134
제4절 종합소득세 계산구조 134
Chapter 02
이자소득과 배당소득 135
제1절 이자소득의 범위와 수입시기 135
제2절 배당소득의 범위와 수입시기 138
제3절 금융소득의 과세방법 140
제4절 Gross-up제도 143
Chapter 03
사업소득 146
제1절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 146
제2절 사업소득금액의 계산 149
제3절 사업소득의 수입시기 -
제4절 사 업소득의 과세방법 151
제5절 기준경비율 제도 152
Chapter 04
근로·연금·기타소득 153
제1절 근로소득 153
제2절 연 금소득 158
제3절 기타소득 161

소득금액계산의 특례 165
제1절 부당행위계산의 부인 165
제2절 결손금과 이월결손금의 공제 166
제3절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 167
제4절 기타 소득금액계산의 특례 169
Chapter 06
종합소득과세표준의 계산 171
제1절 인적공제 171
제2절 특별소득공제 172
제3절 기타공제 174
제4절 조세특례제한법 소득공제 174
제5절 기타사항 -
Chapter 07
종합소 득세액의 계산 176
제1절 일반적인 종합소득산출세액 -
제2절 세액계산의 특례 176
제3절 세액감면 -
제4절 세액공제 178
제5절 조세감면의 제한 -
Chapter 08
퇴직소득세 184
제1절 퇴직소득결정세액 계산 184
제2절 퇴직소득의 수입시기 -
제3절 퇴직소득의 과세방법 -
제4절 퇴직소득의 범위 185
Chapter 09
종합·퇴직소득세의 납세절차 187
제1절 과세기간 중도의 신고·납부 187
제2절 과세표준 확정신고와 자진납부 190
제3절 결정·경정 -
제4절 가산세 -
Chapter 10
양도소득세 191
제1절 양도소득의 범위 191
제2절 비과세 양도소득 193
제3절 취득·양도시기 -
제4절 양도소득 과세표준의 계산 및 세율 195
제5절 양도소득금액 계산의 특 례 199
제6절 양도소득세의 계산 201
제7절 양도소득세의 납세절차 194
제8절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 -
제9절 거주자의 국외 전출시 국내주식 등에 대한 양도소득세 과세특례 201
03부가가치세법
Chapter 01
부가가치세의 기초이론 204
제1절 부가가치세의 유형과 과세방법 204
제2절 국경세조정 205
제3절 영세율과 면세 205

Chapter 02
부가가치세법 총칙 206
제1절 납세의무자 206
제2절 과세기간 207
제3절 납세지 208
제4절 사업자등록 210
Chapter 03
과세거래 211
제1절 과세거래 일반 211
제2절 재 화의 공급의제(간주공급) 215
제3절 공급시기 218
제4절 공급장소 220
Chapter 04
영세율과 면세 221
제1절 영세율 221
제2절 면세 224
Chapter 05
과세표준 계산의 일반원칙 226
제1절 과세표준 일반 226
제2절 과세표준 특례 230
제3절 매출세액 232
Chapter 06
세금계산서 233
제1절 세금계산서 233
제2절 세금계산서 및 영수증 발급의무 면제 235
제3절 매입자발행세금계산서 -
제4절 수정세금계산서 235
제5절 세금계산서합계표의 제출 236
Chapter 07
매입세액과 차가감납부세액 237
제1절 매입세액공제 237
제2 절 차가감납부세액 241
Chapter 08
겸영사업자의 특례 242
제1절 공통사용재화 공급가액 안분계산 242
제2절 공통매입세액 안분계산 243
제3절 납부세액 또는 환급세액의 재계산 243
제4절 과세전환 매입세액 244
Chapter 09
부가가치세의 납세절차 245
제1절 가산세 245
제2절 신고·납부 및 환급절차 247
Chapter 10
간이과세 249
제1절 간이과세자 249
제2절 과세유형의 변경 250
제3절 과 세표준과 세액의 계산 251
제4절 신고와 납부 252
제5절 재고매입세액·재고납부세액 252

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